Налог с продажи квартиры по новым правилам

Получив прибыль от реализации личного неподвижного имущества, определенную его долю гражданин должен дать в бюджет. Это общепринятое правило, применение которого имеет ряд аспектов. Придется ли уплачивать налог с реализации квартиры при определенных обстоятельствах, может зависеть от того, в своё время, также как за сколько она была приобретена. Время от времени сумма платежа быть может снижена до нуля, да биш в почти всех вариантах налога и совсем {не будет}.

Правила налогообложения

Приобретенная от реализации личной недвижимости гражданина прибыль облагается в Рф налогом на доходы физлиц (НДФЛ). Начисляется он по части той же ставке, что и налог при работе по части найму — 13%. Но это не означает, что любой гражданин, продавший квартиру, должен заплатить обозначенную долю подученной суммы государству. В Налоговом кодексе предусмотрены условия освобождения от налога (статья 217.1) — установлен так именуемый малый срок владения недвижимостью. Если же гражданин владел квартирой подольше сих пор, то далее ее реализации государству он ничего не может.

До самого конца 2015 года упомянутый срок был равен трем годам. Отсюда пошло известное почти всем «правило 3-х лет» — если же человек обладал квартирой подольше, то прибыль, приобретенная от ее реализации, налогообложению не подлежала.

Новейшие правила в части малого срока

В самом конце 2014 в налоговое законодательство были внесены поправки. Они изменили порядок определения малого срока. Сейчас правило 3-х лет животрепещуще только для квартир, приобретенных в собственность в 2015 году и ранее. Для объектов, обретенных в 2016 и в следующие годы, действуют остальные условия. Срок Три года животрепещущ, лишь в своё время квартира:

  • приватизирована;
  • получена в подарок либо в итоге наследования (но не от хоть какого лица, да биш лишь от ближайших родственников);
  • приобретена по части договору бессрочной ренты.

Для объектов, которые куплены или получены хоть каким другим методом в 2016 году и позднее, действует новейший срок владения — Пятого лет.

Допустим, квартира была куплена в 2017 году. Реализовать ее без налоговых последствий можно лишь спустя Пятого лет. Если же же это, к примеру, подарок жена (родителей, малышей), то через Три года собственник может ее реализовать безо всяких налогов.

Читайте также!  Анонсы пенсионной реформы: новенькая система накопительных пенсий

Легитимные механизмы уменьшения налога

В своё время все таки нужно заплатить налог при продаже недвижимости, для физических лиц предусмотрены Двух метода его понижения:

  1. Вычет подоходного налога в сумме Первого млн руб.. Он применяется к базе, другими словами на эту сумму миниатюризируется доход от реализации квартиры.
  2. Доказательство расходов. Налогом облагается прибыль торговца, другими словами разница меж его доходом и затратами. Если же расходы (стоимость квартиры при ее покупке) доказаны документами, это уменьшит налоговую базу и, как результат, сам налог.

Что за с 2-ух способов избрать, решает сам плательщик налога. В каждой ситуации необходимо посчитать, что прибыльнее применить.

Пусть в 2016 году физлицо получило квартиру за Четвертого млн руб., да биш в 2018 она была реализована за 4,Пятого млн. Оценим оба варианта понижения налога:

  1. Если же заявить вычет, то база для исчисления налога составит 4,5 — 1 = 3,Пятого млн. Конкретно к данной нам сумме будет использована ставка 13%. В бюджет гражданин должен будет уплатить: 3,5 / 100 * 13 = 0,455 либо 455 тыс. руб..
  2. Если же подтвердить расходы на покупку квартиры, то налоговая база составит: 4,5 — 4 = 0,Пятого млн. Сумма платежа в этом случае исчисляется так: 0,5 / 100 * 13 = 0,065 либо 65 тыс. руб..

Разумеется, что в этом случае еще прибыльнее избрать 2-ой вариант.

Привязка к кадастровой цены

Ранее очень всераспространенной практикой было занижение цены квартиры в договоре. Это рискованно, ведь в возникнувшем случае отмены сделки клиент должен возвратить торговцу только ту сумму, которая бытует в документах. Но обладатели недвижимости часто шли на это в попытке сберечь на налоге.

В истинное время актуальность этого метода очень снизилась, так как в Налоговом кодексе возникло новое положение. Сейчас сумма, приобретенная торговцем квартиры, сравнивается с ее кадастровой стоимостью на начало того года, в своё время осуществляется сделка. Если же прошлый обладатель воплотил квартиру по части стоимости ниже 70% от кадастровой цены, то налог следует исчислить конкретно с данной нам суммы.

Допустим, по части документам квартира приобретена в 2016 году за Три млн руб., да биш в 2018 реализована за ту же сумму. На начало 2018 года по части кадастровой цены квартира оценена в 5,Двух млн руб.. 70% от этого составляет 3,64 млн. Означает, для расчета налога обязана применяться конкретно эта сумма, так как она больше, чем доход торговца квартиры по части договору. Воспользоваться налоговым вычетом в данной нам ситуации нецелесообразно — {тогда} налог будет начислен с суммы 2,64 млн. Еще прибыльнее подтвердить расходы. Расчеты будут таковы:

  • налоговая база составит 3,64 — 3 = 0,64 либо 640 тыс. руб.;
  • сумма налога равна 0,64 / 100 * 13 = 0,0832 либо 83,Двух тыс. руб..

Читайте также!  Увеличен размер общественного вычета за обучение и остальных расходов

Декларирование дохода и уплата налога

Чтоб уплатить налог с реализации своей квартиры, до этого необходимо задекларировать доход. Для этого необходимо подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. В данной нам форме отражается доход от реализации недвижимости, материальный вычет либо сумма расходов, которые уменьшают налоговую базу, также делается расчет налога к уплате. К декларации прилагаются документы, подтверждающие приобретенный доход, да биш по мере необходимости — уменьшающие налоговую базу расходы.

Налоговой службой разработана особая программка для физических лиц, которые должны отчитаться по части форме 3-НДФЛ (сможете скачать эталон). Не считая того, можно пользоваться личным кабинетом на веб-сайте ФНС либо порталом «Госуслуги». Традиционный метод — заполнить форму на бумаге и принести в налоговый орган (либо выслать почтой) — также полностью допустим. В этом случае обращаться необходимо в ИФНС по части месту жительства.

Подать декларацию и произвести уплату налога необходимо по части истечении того года, в каком была реализована квартира. Последний срок подачи — 30 апреля, да биш перечисления суммы налога — 15 июля последующего года. Так, если же объект продан в текущем году, задекларировать доход необходимо до 30.04.2019, да биш создать платеж — до 15.07.2019.

Навести отчет в ИФНС следует и в этом случае, если, предположим, в итоге уменьшения дохода на сумму вычета либо расходов налог станет равен нулю. В неприятном случае может последовать штраф в размере Первого тыс. руб.. Освобождение от обязанности подкатывать форму 3-НДФЛ есть лишь у тех лиц, кто обладал недвижимостью подольше малого срока и не может уплачивать налог.

Написать комментарий